【2025年版】不動産クラウドファンディングには税金がかかる
不動産クラファンは少額から始められる手軽な投資方法ですが、収益が発生すると確定申告が必要になるケースがあります。
Point 1
確定申告は必要？
Point 2
税金の仕組みについて
Point 3
確定申告の手順と必要書類
確定申告の手続きを理解し、適切な方法で申告することが大切！
不動産クラファンに確定申告必要？
給与所得者の場合、年間の雑所得（副業収入を含む）が20万円を超えると確定申告が必要です。
- ※個人事業主やフリーランスは、所得金額に関わらず申告義務があります。
- ※年金受給者も一定の条件下では申告が必要となるため注意が必要です。
ただし、クラウドファンディング事業者によっては、分配金から源泉徴収税（約20.42%）が差し引かれるため、追加の納税が不要なケースもあります。
しかし、住民税の申告が別途必要になる場合があるため、自治体のルールも確認しておきましょう！
確定申告が不要だと思っていても、還付を受けられるケース（例：扶養控除や医療費控除など）もあるため、一度自身の状況を整理し、必要に応じて申告を検討することが重要です。
＼税金の仕組みについて／
不動産クラウドファンディングの分配金には、所得税と住民税がかかります。
クラファン事業者は、分配時に所得税として**20.42%（所得税＋復興特別所得税）**を源泉徴収し、投資家へ支払います。
そのため、確定申告の義務がない人でも、税金は自動的に引かれているのが一般的です。
ただし、源泉徴収された税額が実際の納税額より多い場合、確定申告をすることで税金が還付される可能性があります。
給与所得者で年収が低めの人や、ふるさと納税を活用している人は、確定申告によって税負担を軽減できることがあります。
また、不動産クラファンの税制上の特徴として、不動産所得ではなく雑所得に分類される点が挙げられます。
これは、不動産投資のように減価償却やローン利息を経費計上できないことを意味します。
代わりに、他の雑所得と損益通算が可能かどうかを確認し、税負担を最小限に抑える工夫が求められます。
確定申告の手順と必要書類
不動産クラウドファンディングで得た収益を申告するには、以下の流れで手続きを進めます。
① 必要書類を準備する
- 年間取引報告書（クラウドファンディング事業者が発行）
- 源泉徴収票（給与所得者のみ）
- その他、経費があれば領収書
② 申告方法を選ぶ
- e-Tax（電子申告）：オンラインで申請可能で、還付金の受け取りも早い。
- 税務署へ直接提出：書面で申告する方法。郵送も可能。
③ 雑所得として記入する
確定申告書（B様式）の**「雑所得」欄に、不動産クラファンの収益を記入します。
すでに源泉徴収されている場合は適用税額を計算し、還付の対象になるか確認**しましょう。
④ 提出と納税・還付の確認
申告後、追加で納税が必要な場合は期日までに納付。
還付金がある場合は、指定口座で受け取ります。
ふるさと納税など他の控除制度と併用すると、節税効果を得ることができます。
